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安徽省融資性擔保業務風險管理工作指引
編輯日期:2013/12/27  來源:興業融資擔保有限責任公司  發稿人:劉兆友  閱讀次數:次  [ 關 閉 ]

  第一章總則  

第一條    為控制和化解融資性擔保業務風險,促進融資性擔保行業穩健經營與可持續發展,依據《安徽省融資性擔保公司管理暫行辦法》、《安徽省融資性擔保機構監管工作指引》、《融資性擔保公司公司治理指引》、《融資性擔保公司內部控制指引》、《貸款風險分類指引》、《安徽省融資性擔保機構重大風險報告制度》等規定,結合我省實際,特制訂本指引。

第二條    融資性擔保業務風險管理是融資性擔保機構(以下簡稱擔保機構)為控制和化解融資性擔保(以下簡稱擔保)業務風險,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對擔保業務風險進行全過程管理。


第二章風險管理的目標和原則   

第三條    擔保風險管理的主要目標是:
(一)建立完善的擔保業務風險控制制度;
(二)確保合法、合規并按照規范的程序開展擔保業務;
(三)建立有效的風險化解和追償機制,降低擔保風險,保全擔保債權,減少擔保損失。
第四條擔保業務風險管理工作應嚴格遵守以下原則:
(一)全面性原則。擔保業務風險管理必須覆蓋擔保機構所有與擔保業務相關的部門和崗位,并貫穿到決策、執行、監督、反饋等各項操作環節和業務流程,任何決策和操作均應做到有案可查。
(二)全員性原則。擔保業務風險管理必須涵蓋與各項業務相關的全體員工,不斷提高員工對風險的識別和防范能力,樹立全員風險意識。
(三)重要性原則。在全面控制的基礎上,關注重點項目和高風險事項。
(四)制衡性原則。擔保機構應當在公司治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面相互制約、相互監督,同時兼顧效率。
(五)相對獨立性原則。擔保機構風險管理部門或崗位(以下統稱公司風險管理部門)相對獨立負責公司的擔保業務風險管理工作,對公司各業務部門內部風險管理進行協調、監督和檢查;擔保機構應當通過內設的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構負責對公司各項業務制度執行情況進行稽核、檢查。
(六)適應性原則。擔保業務風險管理應與公司經營規模、業務范圍、風險水平等因素相適應,并隨著情況變化及時調整。
(七)成本效益原則。擔保業務風險控制應當以合理的成本實現風險有效控制。


第三章風險管理的機構設置和人員要求   

第五條    擔保機構應當設立專門的風險管理部門。風險管理部門應當獨立于其他業務部門,負責具體制定并實施識別、評估、監測和控制風險的制度、程序和方法,保障風險管理目標的實現。
第六條    擔保機構應當通過設立專門的稽核部門、崗位或聘請外部中介機構負責對公司各項內控制度、合同執行情況進行稽核、檢查。稽核工作應當獨立于風險管理部門和其他業務執行部門。
第七條    擔保機構從事風險管理工作的人員必須經過擔保業務知識培訓,具備從事風險管理的工作能力。


第四章風險管理的步驟   

第八條    擔保業務風險管理覆蓋擔保業務全過程,按風險識別、風險評估、風險評級和控制措施、風險管理工作的監督與制度完善及風險管理工作的問責五個步驟進行。


第一節風險識別   

第九條    風險識別是指對所有可能存在的、可能導致被擔保人不能償還到期債務或履約,或對償還到期債務、履約有重大影響的潛在風險點進行考察和識別。風險主要包括但不限于以下類型:被擔保人、反擔保人的市場風險、信用風險、財務風險等外部風險和擔保機構經營管理風險、擔保從業人員職業能力和道德風險等內部風險。
(一)被擔保人、反擔保人的市場風險是指被擔保人、反擔保人因經濟因素、政策因素等各種因素的影響,致使被擔保人、反擔保人有關業務可能遭受損失從而影響其償債或反擔保能力的風險,主要包括政策風險、經濟周期風險、利率風險等;
(二)被擔保人、反擔保人的信用風險是指被擔保人、反擔保人違約、違法、欺詐從而使擔保業務遭受損失的風險;
(三)被擔保人、反擔保人的財務風險是指被擔保人、反擔保人因財務結構不合理、融資不當從而使其自身可能喪失償債能力或反擔保能力從而影響其償債或反擔保能力的風險;
(四)擔保機構經營管理風險是指擔保機構在經營過程中,由于決策程序不當、管理水平不高或擔保策略失誤等因素的影響所造成的風險,主要包括決策風險、執行風險、資產估值風險和法律風險等;
(五)職業道德風險是指由于擔保機構員工不遵守職業操守,發生違法、違規行為而使公司遭受損失的可能性。
第十條    風險識別主要由擔保機構的管理層、稽核部門、風險管理部門、擔保業務部門、項目經理對存在的風險點進行識別,經討論后報公司風險管理部門及公司管理層。公司管理層、風險管理部門及稽核部門應根據公司發展情況開展定期、不定期的專項風險排查。稽核部門還應在檢查的基礎上對公司制度執行情況出具稽核報告,報公司決策層。
 
第二節風險評估   
 第十一條    風險評估是指由擔保機構擔保業務部門、風險管理部門、稽核部門根據擔保業務中風險發生的可能性以及由此對被擔保人償還到期債務或履約造成的潛在影響進行評估。風險評估是動態的過程,對項目的風險分類應定期進行。
第十二條    準確的風險評估是有效地進行風險控制的科學依據。擔保機構應當對擔保責任實行風險分類管理,準確計量擔保責任風險。
第十三條    擔保機構應依據借款人的實際還款能力及反擔保措施進行擔保業務五級分類,即按風險程度將擔保業務劃分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失,后三種為不良貸款擔保。各擔保機構可根據自身實際制定擔保業務分類制度,細化分類方法,但不得低于要求五級分類的要求,并與五級分類方法具有明確的對應和轉換關系。
(一)正常:被擔保人能夠履行合同,有充分把握按時足額償還本息,能夠按期完全解除擔保責任;
(二)關注:被擔保人當前有能力償還貸款本息,但存在一些可能影響償還的不利因素,有延長擔保責任期限可能;
(三)次級:被擔保人的還款能力出現明顯問題,依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息,存在代償可能;
(四)可疑;被擔保人無法足額償還本息,需代償但不會發生代償損失;
(五)損失:經代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后,仍無法完全收回全部代償資金而發生代償損失。
第十四條    業務部門負責對本部門的擔保業務的風險逐戶進行初步評估,并根據實際情況對在保項目及時進行風險排查,在此基礎上逐步實現對在保項目的五級風險分類。
第十五條    風險管理部門對業務部門的風險評估工作進行監督、檢查,根據各業務部門提供的風險自查報告,負責對公司的風險,點進行全面評估。
第十六條    為保證風險度量的準確性,在風險評估時應采用定性分析和定量分析相結合的方法。定性分析旨在運用相應的風險控制制度,分析評估業務流程中的所有風險;定量分析則著眼于風險評估的準確性。

第三節風險評級和控制措施

第十七條    風險評級和控制措施的實施是指在風險評估的基礎上,由相關部門采取相應的控制措施,經風險管理部門審核并報公司管理層批準后組織具體措施。
第十八條    被擔保人、反擔保人的市場風險控制措施:
(一)對宏觀經濟走勢、政策變化、行業發展、財政與金融政策及其它影響市場變化的因素進行分析研究,由相關部門出具定期和不定期報告供決策參考;
(二)通過與外部研究機構合作,獲得較為全面的宏觀經濟信息以及政策走向分析,為規避市場風險提供參考;
(三)合理安排周期性、非周期性產業擔保業務規模和比例,避免經濟運行周期性下行風險;
(四)合理調控擔保對象的產業集中度,避免可能出現的集中代償;
(五)密切跟蹤宏觀經濟和行業政策變動,強化保后管理。
第十九條    被擔保人、反擔保人的財務風險、信用風險控制措施:
(一)通過與貸款銀行核對、客戶財務及經營報表測算,了解銀行貸款發放進度、額度及客戶還息情況,分析客戶貸款真實用途,及時制定控制客戶按資金使用計劃及合同規定用途使用貸款的控制措施。
(二)通過客戶財務狀況的檢查,關注了解客戶資產負債表、損益表、現金流量表及主要財務比率的變化,動態評價企業的經濟實力、資產負債結構、變現能力、現金流量情況,并根據企業還款來源的可靠性和能力的變化及時制定相應的控制措施。
(三)加強對其信用狀況的調查,建立和完善公司信用評級系統,并就被擔保人、反擔保人欺詐、受處罰、違約等行為給公司帶來的損失明確處理、索賠辦法。
第二十條    擔保機構經營管理風險控制措施:
擔保業務經營管理風險主要包括決策風險、執行風險、資產估值風險和法律風險等。
(一)擔保業務決策風險控制措施
擔保業務決策風險控制體現在業務流程的各個環節,涉及的主體主要有:評審部門、風險管理部門和擔保業務部門等。
1.擔保機構應當對項目審批實行統一的法人授權制度,明確規定項目審批人的權限和審批程序,嚴格按照權限和程序審批業務。
2.對于額度較大的擔保或投資項目,擔保機構應當通過建立有效的項目審批機構進行集體決策。項目審批機構應當有經驗豐富的專業人士參加。項目審批機構審議表決應當遵循集體審議(若采用電子化管理系統審批,亦可采取背對背方式審議)、明確發表意見、多數同意通過的原則,全部意見應當記錄存檔。
3.擔保業務部門經理作為擔保業務管理的主要責任人,負責監督本部門的擔保業務操作是否符合公司管理制度和決策。
4.風險管理部門經理根據其職能,負責監督本部門的相關業務操作是否符合公司管理制度和決策。
(二)擔保業務執行風險、法律風險控制措施
執行風險的控制主要通過制定嚴格的業務規章,明確操作流程和操作權限來實現;法律風險的控制主要由風險管理部門、法律事務部門實施,審查和動態監控擔保業務,使其嚴格遵守相關法律法規、公司所規定的決策程序的規定。
執行風險、法律風險主要控制措施包括:
1.擔保機構應當以擔保業務為核心主業,在法律、法規和規章允許的范圍內開展其他業務。
2.擔保機構應當建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、保后管理、事后追償和處置制度、風險預警制度和突發事件應急機制,并制定嚴格規范的業務操作流程,加強對擔保項目的風險評估和管理。
3.擔保機構應當配備或聘請經濟、金融、法律、技術等方面具有相關資格的專業人才。
4.擔保機構應當建立合法、合規審查制度,設立專門的部門或崗位,對擔保業務相關制度、流程、合同等進行合法、合規審查。
5.擔保機構應當建立并嚴格執行風險準備金制度。
6.擔保機構應嚴密落實反擔保措施,負責對擔保機構自身設計的標準合同文本進行正確填寫,需要補充的條款按各機構自身程序規定,履行報批手續,實行合同面簽制度,監督客戶完成相關登記和保險手續。
(三)擔保業務資產估值風險的控制
擔保機構應當建立資產估值工作制度,確定基本原則、方法和程序,規范資產估值工作,以達到控制資產估值風險的目的。
相關業務部門應當根據資產估值工作制度通過市場調查或委托中介機構,估計擔保資產的價值。
第二十一條    擔保從業人員職業能力、道德風險控制措施:
(一)加強對員工的守法意識、職業道德的教育,要求員工嚴格執行國家有關法律、法規和公司各項制度;
(二)重視員工現職教育、提升員工履職能力,根據不同的崗位和職責,制定相應的操作規程,規范員工的業務行為;對當年發生代償和逾期的典型項目進行案例分析教育,提高員工控制風險的意識和能力;
(三)建立舉報制度。鼓勵對違反職業道德的行為進行舉報,對舉報嚴格保密;
(四)建立嚴格的問責制度,對違反職業道德的員工,視情節輕重予以處罰。
第四節風險管理工作的監督與制度完善 
第二十二條    擔保機構應當建立內部風險控制的報告、評價和糾正機制,對風險管理制度建設以及執行情況定期進行回顧和評價,并根據國家相關規定、組織結構、經營狀況、市場環境等因素變化進行修訂和完善。
第二十三條    擔保機構應當建立有效的信息交流和反饋機制,確保公司管理層及時了解公司經營和風險狀況,確保有關信息能夠在相關部門和員工中順暢傳遞和反饋。
第二十四條    稽核部門或崗位應當有權獲得公司的所有經營信息和管理信息,并對各個部門、崗位和各項業務實施全面的監督和評價。
第二十五條    業務部門、風險管理部門及相關部門和人員應當至少每半年對各項業務經營狀況進行一次檢查,及時發現內部控制存在的問題,并應當有暢通的報告渠道和迅速有效的糾正措施。
第二十六條    為保證風險監控的準確有效,擔保機構應當制定科學的關鍵風險指標。
第二十七條    擔保機構應當按照規定進行會計核算和業務記錄,建立完整的會計、統計和業務檔案并妥善保管,確保原始記錄、合同等資料真實、完整。
擔保機構應當及時按規定提供、披露財務信息,接受同級財政部門的財務監督。
第二十八條    擔保機構應當建立有效的核對、監控制度,對各種帳證、報表定期進行核對;對現金、有價證券等資產和反擔保抵(質)押物進行及時盤點和有效的持續監控,切實掌握相關變動情況,并及時采取必要的補救措施;對辦理的擔保業務和相關業務實行復核或事后監督,對重要業務實行雙簽制度,對授權執行情況進行監控。
第二十九條    擔保機構應當按照有關規定,聘請具有相應資質的社會中介機構進行年度全面審計,其中應當包括對盡職調查的審計。
第三十條    擔保機構應當建立有效的應急管理機制,制訂應急管理預案,定期進行測試。在突發事件或緊急情況發生時,應當按照應急管理預案及時處置,以預防或減少可能造成的損失,確保業務持續開展,并按有關規定建立健全重大風險事件報告制度和信息披露制度。


第五節風險管理工作的問責   

第三十一條    擔保機構應建立風險管理工作盡職免責、失職問責的責任約束機制,成立相應的問責機構,負責風險管理問責工作。
第三十二條    擔保機構應有風險管理工作的內部監察制度。監察工作應以定期和不定期、現場和非現場相結合的形式進行。
第三十三條    擔保機構應嚴格認真開展對風險管理部門和人員的考核工作。風險管理部門和人員在其職責范圍內,承擔相應的履職責任。盡職免責、失職問責、有責必問。根據未盡職程度給予相應的經濟處罰和行政處分(包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用查看和開除),情節嚴重觸犯刑律的,依法追究其刑事責任。

第五章附則   

第三十四條    本指引自印發之日起執行。  
  

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